Pourquoi un rachat de crédit est refusé à un libéral qui encaisse 92 000 € par an
Le prêteur retient le bénéfice net imposable, pas les honoraires : sur 92 000 € encaissés, il lit 3 450 € par mois.
Le praticien annonce ce qu’il encaisse ; l’analyste lit ce qui reste une fois charges et cotisations payées. Cas type d’un kinésithérapeute au réel : 92 000 € d’honoraires, moins 29 440 € de charges et 21 160 € de cotisations, égalent 41 400 € de bénéfice net imposable sur la déclaration 2035 (Reductis, 17 août 2026).
Annoncez le bénéfice net imposable moyen de vos derniers exercices, pas vos honoraires : la demande devient cohérente avec la déclaration jointe, et c’est ce qui la fait passer.
Quel revenu la banque retient selon le régime : BNC au réel, micro-BNC ou SELARL
Bénéfice net moyenné sur deux à trois exercices au réel, 66 % des recettes au micro-BNC, rémunération de gérance en société d’exercice libéral.
Un prêteur ne lit jamais les encaissements : il retient une base de revenu qui dépend du régime d’exercice, et cette base change du tout au tout entre le réel, le micro-BNC, la société d’exercice libéral et la collaboration.
La base retenue, régime par régime+
| Régime d’exercice | Base retenue par le prêteur | Source | Date |
|---|---|---|---|
| BNC au réel (déclaration 2035) | Bénéfice net imposable, moyenné sur 2 à 3 exercices | Reductis | 17/08/2026 |
| Micro-BNC | Recettes après abattement forfaitaire de 34 %, soit 66 % des encaissements | Art. 102 ter CGI | 10/08/2026 |
| SELARL, SELAS à l’impôt sur les sociétés | Rémunération de gérance ; dividendes pondérés, souvent écartés | Reductis | 17/08/2026 |
| Collaborateur libéral | Rétrocessions nettes de redevance | Reductis | 17/08/2026 |
L’abattement de 34 % du micro-BNC joue dans les deux sens : qui encaisse 48 000 € est analysé sur 31 680 € quelles que soient ses charges réelles, parfois 840 € par mois au-dessus de ce qu’il gagne.
L’ancienneté exigée est de trois ans et deux bilans : deux exercices ne distinguent pas une progression d’un accident. Le taux d’effort de 35 % reste un repère de grille, les regroupements étant exclus de la décision D-HCSF-2021-7. Le calcul du taux d’endettement et du reste à vivre part de ce revenu.
Quand les bilans manquent, d’autres pièces les remplacent.
Installation de moins de deux ans+
Les recettes au dernier mois clos et l’acte de cession de patientèle tiennent lieu de bilans.
Collaborateur libéral+
Le contrat de collaboration et les relevés de rétrocession.
Remplaçant+
Vingt-quatre mois de contrats de remplacement.
De la déclaration 2035 à la mensualité maximale : le calcul déroulé sur trois exercices
Sur des bénéfices de 46 800 €, 44 100 € et 35 700 €, la moyenne autorise 1 230,83 € de mensualité, le plus faible exercice 1 041,25 €.
Hypothèses : trois exercices de bénéfice 2035, aucune charge conservée hors du regroupement, taux d’effort de 35 %. Les 189,58 € d’écart valent 19 162 € de capital finançable sur 144 mois à 6,26 % (Empruntis, juillet 2026).
42 200 € de bénéfice moyen, soit 3 516,67 € par mois. Lecture des exercices stables.
35 700 € retenus, soit 2 975 € par mois, dès que le dernier exercice recule.
Une note datée du comptable expliquant le recul, et les recettes de l’exercice en cours.
Rémunération de gérance ou dividendes : ce qu’un prêteur retient d’une SELARL
La rémunération de gérance est un revenu récurrent retenu à 100 %, le dividende une décision annuelle d’assemblée, le plus souvent écartée.
Cas type : un gérant qui se verse 2 000 € par mois au titre de l’article 62 du code général des impôts, et 40 000 € de dividendes par an.
Aucun texte n’impose cette pondération : elle va de 0 à 100 % selon les grilles. L’arbitrage appartient au comptable et se prépare deux exercices à l’avance, comme pour tout rachat de crédit pour un travailleur non salarié.
Revenus fonciers retenus à 70 %, pensions versées comptées en charge : les conventions réelles, que la plupart des simulateurs oublient. Vous saurez de combien vous dépassez, ou ce qu'il vous reste de marge.
Dettes professionnelles et crédits personnels : ce qu’un rachat de crédit peut reprendre
Un regroupement de crédits aux particuliers refinance des dettes privées ; installation, rachat de patientèle et crédit-bail du matériel restent dehors.
Racheter ses crédits personnels et restructurer ses dettes professionnelles sont deux marchés distincts. Entrent dans un regroupement de particulier le prêt immobilier de la résidence principale, le prêt personnel, le prêt auto, le crédit renouvelable et le découvert personnel. N’y entrent pas :
- 1le prêt d’installation et le prêt de rachat de patientèle ;
- 2le crédit-bail du matériel et le découvert du compte professionnel ;
- 3les arriérés d’URSSAF et de caisse de retraite.
Restent deux cas frontaliers : le prêt souscrit à titre personnel pour financer le cabinet, et le véhicule à usage mixte. La règle qui les tranche n’est pas légale, elle est commerciale : certains établissements les reprennent, d’autres non.
La ligne laissée dehors devient une charge déduite du revenu, que les critères d’acceptation d’un dossier de rachat de crédit traitent comme une autre. Elle ne bloque pas l’opération.
La trésorerie d’un rachat de crédit finance un besoin privé, pas le cabinet
La trésorerie d’un regroupement de particulier couvre des travaux, un véhicule ou un coup dur familial, pas le fonds de roulement du cabinet.
Un regroupement de crédits aux particuliers est un crédit à usage privé, et la trésorerie ajoutée a un prix. Hypothèses : 1 % de frais financés, 6,26 %, assurance à 0,30 % par an du capital initial, 144 mensualités.
15 000 € de trésorerie sur 144 mois coûtent 7 123,84 € de plus que le capital emprunté
6 433,84 € d’intérêts, 150 € de frais et 540 € d’assurance séparent les 60 000 € repris des 45 000 € du même dossier sans trésorerie.
66 371,52 € de coût total, assurance comprise.
88 495,36 € de coût total. Les 15 000 € coûtent 7 123,84 € de plus que le capital emprunté : intérêts 6 433,84 €, frais 150 €, assurance 540 €.
Sortir la trésorerie de la durée longue, ou la remplacer par un crédit d’équipement
Sur 60 mois plutôt que 144, elle porte deux fois moins d’intérêts ; pour un besoin professionnel, les intérêts d’un crédit d’équipement se déduisent du bénéfice.
La sortir de la durée longue : sur 60 mois plutôt que 144, elle porte deux fois moins d’intérêts. Ou, si le besoin est professionnel, la remplacer par un crédit d’équipement, aux intérêts déductibles du bénéfice. Le rachat de crédit avec trésorerie se juge en coût total.
Ajouter une somme change le type de crédit, donc le plafond de taux, les délais et la présence d'un notaire. Nous calculons le point exact où votre dossier bascule, à l'euro près.
Local, parts de SCI, patientèle : les garanties qu’un libéral peut réellement donner
Le prêteur garantit sa créance sur ce qui appartient personnellement à l’emprunteur : le logement oui, le local d’une SCI non, la patientèle presque jamais.
La garantie standard, la seule qui se prend sans difficulté : hypothèque conventionnelle ou caution d’un organisme.
Le local appartient à la société : l’hypothéquer suppose une décision sociale. Ce sont les parts qui se nantissent, à leur valeur d’actif net.
Actif incorporel dont la valeur part avec le praticien : elle compte lors d’une cession, pas devant un prêteur.
Quand le prêt du local est porté par la société, l’emprunteur reste la SCI : faire racheter un prêt immobilier détenu par une SCI suppose une décision prise selon les statuts et la caution personnelle des associés.
Dix jours de réflexion et des frais d’acte quand une hypothèque garantit le rachat
L’article L.314-12 alinéa 2 place l’opération sous le crédit immobilier quel qu’en soit l’objet, et les 14 jours de rétractation disparaissent.
Une garantie hypothécaire fait relever le regroupement du crédit immobilier quel qu’en soit l’objet (article L.314-12 alinéa 2 du code de la consommation). Les 14 jours de rétractation de l’article L.312-19 laissent place à 10 jours de réflexion, plus les frais d’acte et de mainlevée.
Le rachat hypothécaire ouvre des durées plus longues et des taux plus bas
C’est la contrepartie de l’acte notarié, et elle se mesure en coût total, pas en mensualité.
En échange, le rachat de crédit hypothécaire ouvre des durées plus longues et des taux plus bas : la comparaison se fait sur le coût total.
Revenus irréguliers d’un libéral : modulation, report et différé d’échéance
Modulation, report et différé de début de prêt existent chez la plupart des prêteurs, et chacun allonge la durée ou augmente le coût total.
Un libéral n’a pas un revenu faible, il a un revenu qui bouge. Les contrats prévoient trois soupapes : la modulation d’échéance, le report d’une échéance par an et le différé de début de prêt. Le Crédit Agricole annonce ainsi une pause de mensualité dès la 13ᵉ échéance et un différé de 30, 60 ou 90 jours sur son Prêt Regroupé (credit-agricole.fr, 13 août 2026). Sur 45 000 € repris sur 144 mois à 6,26 %, moduler de 30 % pendant douze mois donne ceci.
Moduler de 30 % pendant douze mois dégage 1 618,80 € et ajoute huit échéances
Les intérêts non payés portent intérêt à leur tour : la soupape coûte 1 557,70 € de coût total supplémentaire.
Caler la mensualité sur le plus mauvais des trois derniers exercices ne coûte rien
C’est le seul réglage qui traverse une année creuse sans incident de paiement, et il se demande avant la signature.
Calcul Reductis, 17 août 2026. Peu cher payé pour traverser une année creuse sans incident. Le réflexe qui protège le mieux ne coûte rien : caler la mensualité sur le plus mauvais des trois derniers exercices.
Deux chiffres, jamais l'un sans l'autre : ce que vous paierez chaque mois, et ce que l'opération coûte en tout. Vous verrez immédiatement ce que chaque année de durée en plus vous prend.
Le dossier d’un rachat de crédit en profession libérale, pièce par pièce
Trois exercices déclarés, trois mois de relevés des deux comptes et les attestations de régularité sociale : le socle exigé d’un libéral.
- 1Les trois derniers exercices déclarés : liasse 2035 au réel, avis d’imposition au micro-BNC.
- 2Les relevés des comptes professionnel et personnel sur trois mois.
- 3Les attestations de régularité de l’URSSAF et de la caisse de retraite, et le bail du cabinet.
- 4Le relevé de chaque crédit à reprendre, capital restant dû.
Un élément décide avant les autres et ne figure sur aucune liste : la régularité du compte professionnel. Un découvert récurrent dit ce que le bilan tait.
Assainir trois mois de comptes et faire écrire le périmètre des lignes reprises
Aucun rejet ni découvert non autorisé sur les deux comptes, et une réponse écrite sur le sort du prêt qui a servi au cabinet.
- 1Assainissez trois mois de comptes avant de déposer. Aucun rejet, aucun découvert non autorisé, sur les deux comptes.
- 2Faites établir la moyenne des bénéfices par votre comptable, et demandez par écrit le périmètre des lignes reprises. C’est là qu’on apprend si le prêt qui a servi au cabinet entre dans l’opération.
Trois à six semaines jusqu’au versement sans garantie, davantage avec un notaire
Le délai court du dossier complet, pas de la première demande.
Comptez trois à six semaines jusqu’au versement sans garantie, davantage avec un notaire : les délais réels d’un rachat de crédit courent du dossier complet.
Cinq questions, l'estimation affichée à l'écran, et vos coordonnées seulement si vous décidez d'aller plus loin. Rien ne vous est facturé, à aucun moment.
Questions fréquentes
Quelle banque accepte un rachat de crédit pour une profession libérale ?+
Aucun établissement ne réserve d’offre aux libéraux. Les grands prêteurs les traitent dans leurs grilles habituelles, sous condition de trois ans d’activité et deux bilans. Spécialistes et courtiers acceptent plus souvent des exercices irréguliers, contre une garantie.
Un prêt de rachat de patientèle peut-il entrer dans un regroupement de crédits ?+
Non, dans la très grande majorité des cas : c’est un financement professionnel, souscrit pour l’activité et souvent garanti par le fonds libéral. Il se renégocie auprès de la banque qui l’a consenti.
Une infirmière ou un kinésithérapeute libéral peut-il faire un rachat de crédit ?+
Oui, aux mêmes conditions que tout libéral : trois ans d’activité, deux à trois exercices déclarés, des comptes tenus. La profession ne change pas la grille ; la régularité des recettes, si.
Un professionnel libéral peut-il déposer un dossier de surendettement ?+
La procédure des particuliers ne vise que les dettes non professionnelles, en application de l’article L.711-3 du code de la consommation : un libéral en activité en est écarté pour ses dettes de cabinet. Le regroupement de ses crédits privés reste un levier amiable.
Le rachat de crédit apparaît-il dans la comptabilité du cabinet ?+
Non. Souscrit par la personne physique et prélevé sur son compte personnel, il n’entre ni dans la déclaration 2035 ni au bilan de la société. Ses intérêts ne sont pas déductibles, contrairement à ceux d’un crédit professionnel.
Reductis ne prête pas, ne perçoit aucune somme de la part du visiteur, et met en relation avec des établissements et des courtiers ; le site est rémunéré par ses partenaires. Les calculs de cette page sont reproductibles à partir des hypothèses affichées. Cette page n’est pas un conseil personnalisé.
Nos sources
- 1Légifrance — Article L.314-12 alinéa 2 du code de la consommation — une garantie hypothécaire fait relever l’opération du crédit immobilier ; articles L.312-19 (rétractation de 14 jours) et L.313-34 (réflexion de 10 jours) (17 août 2026)
- 2Légifrance — Article L.711-3 du code de la consommation — la procédure de surendettement des particuliers ne vise que les dettes non professionnelles (15 août 2026)
- 3BOFiP — impots.gouv.fr — Régimes micro — abattements forfaitaires de 71 %, 50 % et 34 % (articles 50-0 et 102 ter du code général des impôts) ; l’abattement de 34 % s’applique au micro-BNC. Article 62 du CGI pour la rémunération de gérance (10 août 2026)
- 4Haut Conseil de stabilité financière — Décision D-HCSF-2021-7 du 29 septembre 2021 et sa foire aux questions officielle — les rachats, regroupements et renégociations de crédit sont exclus du champ d’application du taux d’effort de 35 % (17 août 2026)
- 5Empruntis — Taux relevés en juillet 2026 : 6,26 % sur un rachat de crédits à la consommation, 4,38 % sur un rachat de crédit immobilier (17 août 2026)
- 6Crédit Agricole — Prêt Regroupé — différé de 30, 60 ou 90 jours, pause de mensualité annuelle à partir de la 13ᵉ échéance, remboursement des crédits repris sous 15 jours après signature (13 août 2026)
- 7Calcul Reductis — Cas type d’un libéral au réel — 92 000 € d’honoraires ramenés à 41 400 € de bénéfice ; trois exercices de 46 800 €, 44 100 € et 35 700 € ; dossier de 45 000 € repris sur 144 mois, effet chiffré de 15 000 € de trésorerie et d’une modulation de 30 % sur douze mois (17 août 2026)